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いくらまでアルバイトできる?子供の扶養控除の基礎知識

2016.5.13

kyuyo

扶養控除とは?

条件に該当している親族を扶養している時に、所得から一定金額を控除できるのが「扶養控除」となります。

扶養控除による影響を受けるのは住民税と所得税の2種類となっており、その内容や仕組みはほとんど変わりません。

配偶者控除や扶養控除の控除額は扶養される人の収入状況よって大きく変わるため、パートタイマーに出ている奥さんや、学生アルバイトのお子さんがいる家庭の場合は、「被扶養者がいくら稼いでいるか?」が大きな節税ポイントとなるのです。

扶養控除対象となる親族の条件とは?

扶養控除の対象となる人は、下記条件に該当する親族または婚族です。

・その年の12月31日時点で16歳以上である
・6親等以内の血族および3親等以内の婚族に含まれる(配偶者は除く)
・納税者と生計を一つにしている
・年間合計所得金額が38万円以下である
・白色申告事業専従者ではない
・青色申告専従者として給料をもらっていない

直系の尊属と卑属だけで6親等血族を並べると、納税者の両親、子供、祖父母、孫、曾祖父母、ひ孫という形で非常に幅広い対象になることがわかります。

また3親等以内の婚族については、配偶者の父母、配偶者の連れ子、配偶者の祖父母、配偶者の孫、配偶者の兄弟姉妹なども含まれますので、再婚をした方々であっても扶養控除の対象にすることは可能であると言えるでしょう。

扶養控除の金額とは?

扶養控除の金額は、被扶養者の年齢によって異なる形となります。

・被扶養者が19~22歳の場合 → 63万円
・70歳以上で同居中もしくは長期入院中 → 58万円
・70歳以上で同居していない場合 → 48万円
・その他 → 38万円

また被扶養者が障害者の場合は、障害者控除が27万円~75万円プラスされる形となりますので、各地域の市町村役場にて障害者手帳の申請をしておくことも節税対策に繋がると言えそうです。

子供に関する扶養控除のポイントとは?

扶養控除の基本を抑えたところで、ここからは子供に関する扶養控除について整理をしていきたいと思います。

16歳以上のお子さんがいる場合に扶養控除の対象とするためには、「1月~12月の1年間でアルバイト代を103万円以下」にしてもらう必要があります。

また親御さんの中には「扶養控除は130万円稼いでも利用可能」と勘違いをしている方々も多く見受けられるため、正しい知識を持つことが節税対策に繋がると考えて良いでしょう。

16歳以上のお子さんがアルバイトをしている場合は、まず「下記条件のどれに当てはまるか?」を考えるようにしてください。

《年間のアルバイト給与が103万円以下の場合》
1年間で行ったアルバイトの全収入が103万円に満たない場合は、学生自身が支払う所得税はかかりません。またこの場合は親の扶養から外れることもないため、「学生自身が保険料を負担する必要がない上に、扶養控除の対象になることができる」というメリットの高い状態と言えるのです。

《年間のアルバイト給与が103万円以上130万円以下の場合》
前述の分類と大きく異なる点は、「給与が103万円を超えている」という理由で扶養控除の対象の対象にならないことです。学生自身が支払う国民健康保険料や所得税はかかりませんが、「子供の負担はなくても、親の負担が大きくなる分類である」と言えるでしょう。

《年間のアルバイト給与が130万円を超える場合》
1年間で稼いだアルバイト収入が130万円以上の場合は、「扶養控除を受けられない上に、国民健康保険の扶養からも外れる」という状態になります。このカテゴリに入る子供は自分自身で所得税や国民健康保険料を負担することになるため、「たくさん稼いでいる割には、親子ともにメリットの少ない層」とも言えるのです。

子供のアルバイトはいくら稼ぐのが理想?

親と子、両方のメリットとデメリットから税金に関することを考えていくと、120万円と150万円が意外と知られていないボーダーラインになると言われています。

親の所得税負担が増える103万円以上を稼ぐ子供の場合は、総額120万円以上のアルバイトをすれば世帯収入が大きく増えて、扶養控除の適用ができないことによるデメリットが相殺されると言われています。

また国民健康保険の扶養から外れる130万円以上稼ぐ子供の場合は、本人の税金負担によるデメリットを相殺するためには、150万円以上のアルバイトをするのが理想と言われていますので、掛け持ちやシフトで調整するのが理想と言えるでしょう。

家族のコミュニケーションが節税対策に繋がる

扶養控除や配偶者控除を上手に適用している家庭は、密なコミュニケーションによって「家族の誰がどのぐらい稼ぐのか?」を上手に調整している傾向があります。

このような家庭ではそれぞれの収入を把握することによってお金に関するトラブルが少ないとも言われていますので、お子さんが大学や専門学校入学とともにアルバイトを始める場合は、「どのぐらい稼ぐ予定なのか?」といったポイントを確認しておくべきと言えるでしょう。

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